Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages

Moms: 7 ting du skal have styr på i 2020

Mange der starter eget firma river håret ud i ren raseri over regnskab og moms.

Undgå skaldede pletter ved at læse denne guide til momsregnskabet.

Dette er en lynguide til dig, der netop har startet eller overvejer at starte eget firma. Eller dig, der bare vil læse lidt op på lektien om momsregler. 

1. Hvad betyder moms?

Moms betyder meromsætningsafgift og er en indirekte skat på salg af varer og ydelser.

Moms beregnes ud fra salgsprisen og opkræves af sælgeren. Sælger du en vare til 100 kroner, skal du lægge 25% moms oven i. Prisen inklusive moms er derfor 125 kroner. 

Man får altså lov at lege skattefar for en kort stund, når man opkræver moms.

Men du må ikke beholde de 25 kroner – ikke særligt længe i hvert fald.

De fleste virksomheder indberetter 2-4 gange om året om hvor meget moms du har betalt, og hvor meget du har opkrævet. 

Forskellen skal du så enten betale til Skat eller modtage fra Skat. 💰 

På engelsk kaldes moms også for VAT eller Value-Added Tax.

2. Moms i Danmark i procent

Moms i Danmark er 25% eller 0%. Hvor meget af den moms, du kan trække fra, kan til gengæld variere. Det kan du læse mere om længere nede.

Laver du fakturaer i et regnskabsprogram som Dinero eller e-conomic vil de tilføje momsen for dig.

Sælger du til private kunder skal du skrive prisen med moms i din markedsføring.

Sælger du til virksomheder kan du godt oplyse prisen uden moms. Det gør vi f.eks. selv på vores side, da vi kun sælger til virksomheder.

Du skal dog skrive prisen med og uden moms på din faktura. 

3. Har du pligt til at betale moms?

Hvis din virksomhed:

  1. Sælger varer eller tjenesteydelser, og
  2. Omsætter for mere end 50.000 kroner om året

Så har du pligt til at indberette moms. 

Nogle forretninger, f.eks. bankvæsen, fysioterapeuter/kiropraktorer og forfattere betaler i stedet lønsumsafgift. 

Det er en afgift på den samlede sum af løn i en forretning. Hvor meget du skal betale kommer an på hvad du sælger.

Se om du skal betale lønsumsafgift 

4. Sådan kommer du i gang - få momsnummer og registrering

Dit momsnummer er dit CVR-nummer. Så har du fået sådan et, er du allerede klar til at betale moms

Hvis du skal give dit VAT-nummer til nogen, så er det bare “DK-” plus dit CVR-nummer. F.eks er det så for Kontolink DK-39638827

Opret din virksomhed hos Erhvervsstyrelsen og få dit CVR-nummer.

Regner du ikke med at sælge varer eller ydelser, der er momspligtige (se listen ovenfor) eller regner du med at tjene under 50.000 om året, så behøver du ikke momsregistrere dig. 

Men de 50.000 er ikke et bundfradrag. Du skal altså indkræve moms fra første krone og ordre når du er registreret.

5. Hvad er fristerne og perioderne for at betale moms?

Du kan se hvornår du skal betale moms i vores momskalender for 2020. 

moms 2020 datoer

Nystartede virksomheder indberetter en gang i kvartalet i mindst 1½ år. 

Er din omsætning herefter under 5 mio. kr. kan du nøjes med at indberette hver halve år. Nogle virksomhedsejere synes dog det er rart fortsat at indberette hver kvartal, da det tvinger en til at holde sig opdateret på sin økonomi.

Det er Skat der styrer, hvilket skema du skal følge og de fortæller dig når de ændrer det.

OBS! Nye kvartals-momsfrister efter corona/covid-19

Fristen for 1. kvartal af 2020 (1/1-31/3) er 1. september 2020

Fristen for 2. kvartal af 2020 (1/4-30/6) er 1. september 2020

De to kvartaler er grundet den ekstraordinære situation slået sammen.

Nye halvårs-momsfrister efter corona/covid-19

Fristen for 1. halvår af 2020 (1/1-30/6) er 1. marts 2021

Fristen for 2. halvår af 2020 (1/7-31/12) er 1. marts 2021

6. Sådan indberetter og regner du moms

Moms indberettes og betales efter fristerne hos Skat. Log ind og indberet

Dinero indberetter din moms automatisk

E-conomic udregner beløbet, men du skal selv stå for indtastningen

De fleste regnskabsprogrammer vil holde styr på beløbet for dig og fortælle dig, hvad du skal taste ind. 

De to tal, du skal holde øje med er købsmoms og salgsmoms.

Men det er dig, der skal have styr på grundlaget for momsregnestykket: dine bilag.

I 99% af alle tilfælde er moms nemlig meganemt. 

Det er 25% af prisen og du kan få fuld fradrag for de indtægter, der går til din drift

Men der er nogle smuthuller, du skal holde øje med.

7. Momsfradrag du skal holde øje med

Vidste du at momsfradraget for en kop kaffe er forskellig afhængig af om den er til en personalefest for Tina, der fylder 40 eller til en kursusdag, hvor I får noget faglig viden?

Tænk derfor over om en situationerne nedenunder passer på dine udgifter.

Overnatter du på hotel med erhvervsmæssigt formål kan du få 100% fradrag for overnatningen

Er der også morgenmad skal dit hotel splitte regningen, da restaurationsbesøg kun har ¼ fradrag. 

Du kan kun få momsfradrag for erhvervsudgifter.

Bruger du eller dine medarbejdere deres computer i fritiden, kan du kun få delvist fradrag.

Fordelingen skal besluttes og argumenteres for (“skønnes”, som Skat kalder det) 

Som hovedregel vil Skat selv antage en 50% fordeling mellem privat og erhverv og derfor 50% fradrag.

Vil du undgå privat forbrug og derfor få fuldt fradrag? Skriv i kontrakten at computere kun må bruges i arbejdstiden.

Daglig bespisning af medarbejdere giver ikke fradrag.

Ved uvarslet overarbejde er der fuldt fradrag for bespisning.

Bespisning til forretningsmøder og faglige arrangementer giver fuldt fradrag – også hvis der er gæster med.

Bespisning til sociale arrangementer (julefrokoster, fødselsdage etc.) giver ikke fradrag medmindre det er på restauration, hvor der gives ¼

OBS: De regler vi har skrevet her er gældende fra d. 8/1-2020. Men momsloven ændres løbende. Hvis du vil dobbelttjekke noget så brug Skats vejledning. Den fås på både jurasprog og dansk

Hvad er straffen for sen indberetning af momsregnskab?

Indberetter du for sent vil Skat lave en såkaldt “foreløbig fastsættelse.”

Det betyder at Skat gætter, hvad du burde have betalt og sætter den der.

Den tjeneste kvitterer de for med en bøde på 800 kr.

Sker det fire gange i streg kan din virksomheds registrering faktisk annulleres 😲

Hvad er bøden for sen indbetaling af moms?

Er du også lidt sløv med at sende pengene afsted, så får du rykkergebyrer udover at du får tillagt en rente på lige omkring 1% om måneden.

Er du glad for at betale moms?

Nej?

Det bør du ellers være. At betale moms betyder nemlig at din salgsmoms overstiger din købsmoms – altså at du har solgt for mere end du har købt, hvilket er et godt tegn.

Stadig forvirret?

Indrømmet – det er ikke nemt at finde rundt i reglerne.

Føler du at regnskabet er for stor en mundfuld, så anbefaler vi stærkt en bogholder eller revisor. 

Med lidt basal viden om bilag og kvitteringer, regler for bilag og denne guide om moms, så kan du få et nemt og solidt samarbejde med en bogholder eller revisor, der hjælper dig i mål.